نرخ بازگشت سرمایه چیست؟ نحوه محاسبه بازگشت سرمایه
تمامی سازمانها باید قادر باشند تا همه ی فعالیت‌‌های مرتبط با کسب و کار خود از جمله درآمد، هزینه و زمانی که برای کسب و کار صرف می گردد را اندازه گیری نمایند، تا بتوانند برای کسب و کار خود بهترین تصمیم گیری را داشته باشند. از جمله کارها برای اندازه گیری، استفاده از ابزار شاخص عملکرد کلیدی می باشد که یکی از این شاخص‌ها نرخ بازگشت سرمایه خواهد بود. حال سوال پیش خواهد آمد که نرخ بازگشت سرمایه چیست؟
استفاده از نرخ بازگشت سرمایه می‌تواند ضرر ناشی از کسب و کار را کاهش داده و به سود تبدیل نماید. به دلیل اهمیت زیادی که نرخ بازگشت سرمایه در رشد سازمانها می باشد.
تعریف نرخ بازگشت سرمایه چیست؟
هدف این مقاله پاسخگویی به این سوال می باشد که نرخ بازگشت سرمایه چیست؟ باید بدانید که نرخ بازگشت سرمایه یا ROI مخفف کلمه Return on investmen یکی از شاخص های مربوط به محاسبه سود یک سرمایه گذاری در امور مالی، نرخ بازگشت سرمایه یا همان ROI می باشد.
نرخ بازگشت سرمایه، نسبت درآمد به سرمایه در یک کسب‌و کار را محاسبه خواهند کرد. هر چه قدر این نسبت بزرگ‌تر گردد، توانایی سوددهی آن کسب‌و‌کار بیشتر خواهد بود. با استفاده از این شاخص می‌توان پرسودترین کسب و‌کار را برای سرمایه گذاری انتخاب نمائید.
برای اندازه گیری ROI، سود حاصل از سرمایه گذاری را تقسیم بر هزینه سرمایه گذاری خواهند کرد و عددی را به صورت نسبت و درصد به دست می آید. این عدد را می‌توان تجزیه و تحلیل کرده و در سرمایه‌گذاری‌‌ها استفاده نمائید.
حال که متوجه گشتید نرخ بازگشت سرمایه چیست، می‌توانید به مقاله صورت سود و زیان مراجعه نمائید و اطلاعات خود را درباره صورت سود و زیان و نحوه محاسبه آن نیز بالا خواهید برد.
کاربرد ROI
محاسبه نرخ بازگشت سرمایه کاربردهای زیادی برای سازمانها خواهد داشت. اگر برایتان سوال شده که کاربرد نرخ بازگشت سرمایه چیست؟ در ادامه برخی از کاربردهای مهم نرخ بازگشت سرمایه بیان می نمائیم.
با محاسبه ROI، شرکت‌ها می توانند فرصت‌های مختلف سرمایه گذاری را با یکدیگر مقایسه کرده و هر کدام از فرصت‌ها، سود بالاتری داشته باشند آن را برای سرمایه گذاری انتخاب کنند.
بنابراین سازمانها با محاسبه ROI قادر خواهند بود تصمیم‌های بهینه برای کسب‌و کار خود اتخاذ نمایند و ضمن به دست آوردن سود بالاتر، در کسب و‌کار خود موفق شوند.
برای مطالع بیشتر: سود تلفیقی چیست؟
نرخ بازگشت سرمایه چیست؟ و نرخ واقعی بازگشت سرمایه (RRR)
نرخ واقعی در نرخ بازگشت سرمایه چیست؟ اگر در محاسبه نرخ بازگشت سرمایه، مواردی نظیرز تورم، مالیات و… را نیز در نظر داشته باشیم، در این صورت عددی که برای نرخ بازگشت سرمایه بعد از تعدیل تورم و مالیات و… به دست خواهد آمد، نرخ واقعی بازگشت یا همان RRR نامیده خواهد شد.
مزایای محاسبه ROI و نرخ بازگشت سرمایه چیست؟
محاسبه نرخ بازگشت سرمایه برای سازمانها دارای مزایای زیادی خواهد بود. از جمله مزایای محاسبه ROI می‌توان به موارد زیر اشاره نمائیم:
- سادگی در محاسبه
- درک بسیار ساده
- انطاف پذیری
- استفاده بدون در نظر گرفتن واحد پولی کشورها
- یک شاخص کارا در نحوه انتخاب سرمایه گذاری
- و…
معایب محاسبه ROI
محاسبه نرخ بازگشت سرمایه با وجود دارا بودن مزایای فراوان دارای معایبی نیز خواهد بود. بعضی از معایب محاسبه ROI شامل موارد زیر می باشد:
- نقش نداشتن طول یا مدت زمان سرمایه گذاری در محاسبه آن
- توجه نداشتن به نرخ بازگشت سرمایه در ریسک ناشی از سرمایه‌گذاری
- مشکل در محاسبه سود حاصل از برخی مشتری‌ها
- و…
فرمول محاسبه دوره برگشت سرمایه
یکی از روشهای ROI، بازگشت سرمایه است. وقتی که یک شرکت تصمیم نداشته باشد تا بازگشتی را که از یک سرمایه گذاری به دست آورد و محاسبه کند،
از دوره بازگشت سرمایه استفاده خواهند کرد. به زبان ساده تر دوره بازگشت سرمایه، مقدار زمانی می باشد که برای بازگشت مبلغ سرمایه گذاری اولیه، مورد نیاز است و اما فرمول دوره بازگشت سرمایه چیست؟
فرمول محاسبه دوره برگشت سرمایه به این صورت می باشد که، ابتدا باید مقدار سرمایه گذاری اولیه را بر مقدار احتمالی سود سالیانه سرمایه گذاری تقسیم نمائید. هر چقدر دوره بازگشت سرمایه کمتر گردد، بهتر بوده و ریسک سرمایه کمتر می باشد. اگر زمان برگشت سرمایه طولانی باشد، در آن صورت سرمایه گذاری انجام شده ارزش زیادی ندارد.
اگر نیاز به اطلاعات در زمینه آموزش حسابداری ویژه بازار کار را دارید بر روی لینک آن کلیک نمائید
فرمول نرخ بازگشت سرمایه چیست؟
همانگونه که گفتیم، نرخ بازده سرمایه گذاری برای مقایسه بازدهی و سودآوری چند سرمایه گذاری متنوع، مورد استفاده قرار خواهد گرفت.
برای محاسبه نرخ بازده سرمایه گذاری، سود حاصل از یک سرمایه گذاری را تقسیم بر هزینه سرمایه گذاری یا همان مبلغ اولیه سرمایه گذاری می نمایند و نتیجه به صورت درصد یا نسبت بیان خواهد گشت. فرمول محاسبه نرخ بازده سرمایه گذاری به شکل زیر است. (اگر بخواهید به صورت درصدی نشان دهید، باید نتیجه را در عدد 100 ضرب نمائید.)
مبلغ سرمایه گذاری / سود خالص دریافتی = نرخ بازده سرمایه گذاری
آموزش محاسبه دوره بازگشت سرمایه
حال سوال اینجاست که روش محاسبه‌ی نرخ بازگشت سرمایه چیست؟ دوره بازگشت سرمایه یکی دیگر از روشهای انتخاب بهترین طرح برای سرمایه گذاری است. دوره بازگشت سرمایه تعداد سال‌ها یا دوره‌هایی می باشد که طول می‌کشد تا سرمایه اولیه مجددا به شرکت برگشت داده می گردد.
برای محاسبه دوره بازگشت سرمایه، میزان سرمایه گذاری اولیه طرح تقسیم بر سود احتمالی سالانه
سرمایه گذاری می‌شود. اگر شاخص دوره بازگشت سرمایه برای انتخاب طرح سرمایه گذاری مورد استفاده قرار بگیرد، طرحی برای سرمایه گذاری انتخاب می‌شود که دوره بازگشت سرمایه کمتری داشته باشد.
اگر تصمیم دارید دوره بازگشت سرمایه را با دقت بالاتری محاسبه نمائید، می توانید از یک شاخص دیگر به نام دوره بازگشت سرمایه متحرک استفاده نمائد. شاید سوال کنید شاخص دوره بازگشت سرمایه متحرک چیست؟ دوره بازگشت سرمایه متحرک، حاصل جمع جریانات نقدی بعد از تنزیل شدن است.
نکته مهمی که در محاسبه دوره بازگشت سرمایه وجود خواهد داشت این است که “ارزش زمانی پول” در نظر گرفته نخواهد شد. برای این که بتوان ارزش زمانی پول را نیز در نظر گرفت از شاخص “دوره بازگشت سرمایه تنزیل شده” استفاده می گردد. نحوه محاسبه دوره بازگشت سرمایه تنزیل شده به شکل فرمول زیر است:
DPP: دوره بازگشت سرمایه تنزیل شده
Ln: لگاریتم نپرین
O1: میزان سرمایه گذاری اولیه
R: نرخ تنزیل
CF: میزان بازگشت سرمایه سالانه
روشهای کوناگون برای محاسبه نرخ بازگشت سرمایه چیست؟
نحوه محاسبه نرخ بازده سرمایه گذاری مختلف است. دو روش متداول برای محاسبه ROI شامل:
اگر ROI محاسبه شود و مثبت باشد یعنی سرمایه گذاری سودآور بوده و ارزش وقت گذاشتن را خواهد داشت. ولی اگر منفی شود، بهتر است آن سرمایه گذاری را کنار گذاشته و به طرح دیگری برای سرمایه گذاری فکر نمائید. همینطور در مقایسه ROI طرح‌های مختلف، طرحی که بالاترین ROI را داشته باشد برای سرمایه گذاری انتخاب خواهد شد.:
چالشهای مربوط به محاسبه ROI
حال سوال اینجاست که چالشهای مرتبط با نرخ بازگشت سرمایه چیست؟ برای محاسبه ROI چالش‌ها و محدودیت‌هایی نیز وجود خواهد داشت که در ادامه به چند مورد از چالشهای مربوط به محاسبه ROI اشاره می نمائیم.
- محاسبه ROI با روشهای مختلف میان کسب و کارها: متفاوت بودن روش محاسبه ROI در کسب‌و کارهای مختلف باعث خواهد شد که مقایسه ROI در کسب وکارها مشکل باشد.
- در نظر نگرفتن معیار زمان: یکی دیگر از چالشهای محاسبه ROI، ارزیابی آن در یک زمان مشابه خواهد بود. همانگونه که می‌دانید اشخاص خریدار در زمان‌های متنوعی در کسب و کارها تبدیل به مشتری خواهند شد و این یکی از چالش های محاسبه ROI است.
- در نظر نگرفتن سودهای غیر مالی: سودهای مالی به راحتی با کامپیوتر قابل محاسبه خواهند بود. اما در زمان کسب سود غیر مالی، امکان محاسبه با کامپیوتر وجود نخواهد اشت و محاسبه ROI را دچار مشکل خواهد شد.
- تخصیص بودجه بیشتر برای سرمایه گذاری‌هایی با ROI بالاتر: بعضی مواقع امکان دارد سرمایه‌گذاری هایی وجود داشته باشند که ROI کمتر دارند ولی می توانند برای کسب و‌کار با ارزش استفاده شوند.
بهتر است بدانید که مدیران در بیشتر مواقع ترجیح خواهند داد سرمایه‌گذاری هایی را در اولویت قرار دهند که ROI بالاتر دارند، به همین خاطر بودجه به شکل مطلوب توزیع نخواهد شد.
- تفاوت در سطح تاثیرگذاری تبلیغات: امکان دارد میزان تاثیرگذاری تبلیغات در اشخاص مختلف متفاوت باشد. بعضی از مشتریان را تشویق به خرید نماید ولی برای برخی بی تاثیر باشند. در نتیجه محاسبه دقیق ROI دچار مشکل خواهد شد.
نحوه بهبود نرخ بازگشت سرمایه
قبل از آشنایی با نرخ بازگشت سرمایه و مزایا و معایب آن به این مسئله پرداخته گشته که نحوه بهبود نرخ بازگشت سرمایه چیست؟، تا بهترین بازدهی را برای کسب و کار داشته باشد.
برای بهبود نرخ بازگشت سرمایه راه‌های گوناکونی همچون کم کردن مخارج، افزایش سود، بهبود کارایی و غیره وجود خواهد داشت. اولین و مهمترین کار برای بهبود نرخ بازگشت سرمایه تعیین هدف روشن برای کسب و کار است، همچنین فاکتورهای بیرونی تاثیرگذار بر کسب‌و کار باید مشخص می گردد.
بعد از ان هزینه‌های بازاریابی را در نظر بگیرید، در این صورت قادر خواهید بود تا استراتژی نرخ بازگشت سرمایه را اجرا نمائید و در مرحله بعد از یک ابزار تحلیل بازاریابی دقیق استفاده نمائید. بدین صورت می‌توانید نرخ بازگشت سرمایه را بهبود داده و کسب و‌کار خود را رونق بدهید.
برای اطلاع از پکیج های آموزش جسابداری استاد حامد ناصری می توانید بر روی لینک آن کلیک نمائید.
