مالیات بر عایدی سرمایه چیست ؟ به عنوان یک مالک اخیر املاک و مستغلات، ممکن است از خود بپرسید که مالیات بر عایدی سرمایه املاک و مستغلات چیست؟ یا به طور کلی مالیات بر عایدی سرمایه چیست؟ در این مقاله قصد داریم در مورد مالیات بر عایدی سرمایه و موارد مشمول این قانون و همچنین نرخ مالیات بر عایدی سرمایه برای اقلام مختلف مانند سکه و طلا، ارز، سهام، مسکن و … صحبت کنیم. اگر به دنبال مجرب ترین کارشناسان مالیاتی برای انجام امور مالیاتی خود هستید، می توانید از تجربیات کارشناسان ما در شرکت خدمات مالیاتی آریا تهران بهره مند شوید. کافیست با همکاران ما تماس بگیرید تا با توجه به سوالات مالیاتی مورد نظر شما را راهنمایی کنند.
مالیات بر عایدی سرمایه چیست و چه کاری انجام می دهد ؟
مالیات بر عایدی سرمایه نوعی مالیات است که بر سود حاصل از انتقال اموال غیرسود اعمال می شود و به عنوان مالیات افراد ثروتمند نیز شناخته می شود.
در واقع این مالیات بر افرادی تحمیل می شود که با فروش سرمایه و دارایی خود سود می برند.
برای درک بهتر مسئله بهتر است مفهوم ارزش افزوده را توضیح دهیم. سود سرمایه عموماً به سود حاصل از فروش اقلامی مانند مسکن، طلا و سکه، ارز یا حتی خودرو گفته می شود.
مالیات بر عایدی سرمایه چیست ؟ و اهداف مالیات بر عایدی سرمایه
دلایل و اهداف زیادی برای این مالیات وجود دارد که در زیر به مهمترین آنها اشاره می شود:
یکی از اهداف دولت در مالیات بر عایدی سرمایه، جلوگیری از سفته بازی توسط برخی سودجویان در بخش های سرمایه گذاری مانند مسکن، سکه و ارز است.
یکی دیگر از اهداف این مالیات ایجاد یکپارچگی، سازگاری و کارایی در نظام مالیاتی است.
یکی از دلایل مالیات بر عایدی سرمایه این است که دولت‌ها خواهان توزیع مناسب درآمد در بین مردم هستند و با کمک این مالیات از افزایش مداوم درآمد سرمایه‌داری و شکاف ایجاد طبقات جلوگیری می‌شود.
یکی از راه های ایجاد عدالت اجتماعی، دستیابی به عدالت مالیاتی است، تلاش برای تحقق این عدالت با وضع مالیات بر عایدی سرمایه.
یکی از راه های جلوگیری از فرار مالیاتی توسط افراد خاص، ایجاد چنین طرح های مالیاتی است.
مزیت مالیات بر عایدی سرمایه
مالیات بر عایدی سرمایه دارای مزایای بسیاری است که مهمترین آنها عبارتند از:
کاهش نوسانات قیمت در بازارهای مختلف و افزایش قابلیت پیش بینی بازار.
یکی از مزایای مالیات بر عایدی سرمایه کاهش نرخ تورم در کشور است.
با اخذ مالیات بر عایدی سرمایه، سرمایه قابل توجهی به بخش های تولیدی و اقتصادی اختصاص می یابد که برای رشد اقتصادی کشور بسیار مفید و موثر است.
کاهش موارد فرار مالیاتی توسط برخی افراد سودجو نیز می تواند یکی از مزایای مالیات بر عایدی سرمایه باشد.
دولت ها می توانند با جمع آوری مالیات بر عایدی سرمایه، درآمد را به طور عادلانه بین افراد تقسیم کنند و در نتیجه از اختلافات و تقسیمات طبقاتی اجتناب کنند.
مالیات بر عایدی سرمایه چیست ؟ و انواع مالیات بر عایدی سرمایه
مالیات بر عایدی سرمایه از سود حاصل از فروش دارایی های غیرمولد اخذ می شود.
این دارایی‌ها می‌تواند شامل زمین، سهام، املاک، اوراق بهادار، آثار هنری، عتیقه‌جات و هر چیز دیگری باشد که می‌تواند بدون نیاز به انجام کاری برای شما سود کسب کند.
حتی یک خودرو نیز می تواند بخشی از دارایی های مشمول مالیات بر عایدی سرمایه باشد.
اینکه مالیات بر عایدی سرمایه دقیقاً اعمال شود بستگی به کشور دارد و بسته به کشور، این موارد ممکن است به دلایل مختلف سیاسی و اقتصادی متفاوت باشد.
لطفاً توجه داشته باشید که مالیات بر عایدی سرمایه زمانی اعمال می شود که دارایی های خود را بفروشید و از این فروش سود دریافت کنید.
تا زمانی که دارایی های شما در اختیار شماست، مالیاتی بر آنها محاسبه نمی شود. موارد اصلی مشمول مالیات بر عایدی سرمایه، مالیات بر عایدی سرمایه بازار سهام و مالیات بر عایدی سرمایه املاک و مستغلات است.
در واقع می توان گفت که مالیات بر عایدی سرمایه از کلیه اموالی که خرید و فروش آن نوعی دلالی محسوب می شود، اخذ می شود.
مالیات بر درآمد مسکن چیست؟ ( مالیات بر عایدی سرمایه چیست )
یکی از مهمترین موارد مالیات بر عایدی سرمایه، مالیات بر درآمد مسکن است که می توان از آن به عنوان یکی از اصلی ترین و مهم ترین منابع مالیات بر درآمد سرمایه در هر کشوری در جهان نام برد و دلالان و پیمانکاران املاک و مستغلات از بزرگترین آنها هستند. پرداخت کنندگان از مالیات بر درآمد مسکن هستند.
در کشورهای مختلف این قانون به روش های مختلفی اجرا می شود. به طور معمول هر فرد برای ملک یا مسکن نیازی به پرداخت مالیات بر درآمد ندارد و در برخی کشورها مسکنی که مودی در آن زندگی می کند مشمول قانون پرداخت مالیات بر درآمد نمی شود.
از طرفی در موارد خاصی می توان فاصله خرید و فروش خانه و همچنین تعداد خانه ها را در نظر گرفت.
یکی از دلایل اصلی تصویب قانون مالیات بر درآمد مسکن، جلوگیری از احتکار و سودجویی برخی سوداگران حوزه مسکن و کنترل تورم در این حوزه است که در کشور ما به وفور مشاهده می شود.
مالیات بر عایدی سرمایه املاک چیست؟
در طبقه بندی اقلام مشمول مالیات بر عایدی سرمایه، املاک و مستغلات در دسته مسکن و زمین قرار می گیرد و تمامی موارد ذکر شده در بالا بر آن اعمال می شود.
در برخی کشورها، فاصله زمانی بین خرید و فروش ملک، مالیات بر عایدی سرمایه املاک را تعیین می کند.
در واقع این مالیات برای جلوگیری از احتکار، احتکار و سودجویی ایجاد شده است، در حالی که متاسفانه این مشکلات در کشور ما گسترده است.
مالیات بر عایدی سرمایه چیست؟
دومین منبع اصلی و مهم مالیات بر درآمد، مالیات بر سهام و اوراق بهادار است.
از آنجایی که سهامداران پس از فروش سهام خود سود دریافت می کنند، مالیات بر عایدی سرمایه بر سود دریافتی محاسبه می شود و سهامداران ملزم به پرداخت آن هستند.
از آنجایی که در خرید و فروش سهام شفافیت بالایی وجود دارد، مالیات بر درآمد سهام به راحتی قابل محاسبه و وصول است.
از آنجایی که مالیات بر درآمد سهام ممکن است برخی افراد را از سرمایه گذاری در بورس منصرف کند، نظرات در این زمینه متفاوت است و نوع مالیات در کشورهای مختلف متفاوت است. ( مالیات بر عایدی سرمایه چیست )
مالیات بر درآمد در ایران
در ایران قانون مالیات بر عایدی سرمایه وجود ندارد اما اخیرا شایعاتی مبنی بر درج بند مالیات بر عایدی سرمایه در لایحه مالیات بر عایدی سرمایه شنیده می شود.
در همین رابطه یکی از اعضای کمیسیون اقتصادی شورای اسلامی در یک برنامه تلویزیونی اعلام کرد که مالیات بر عایدی سرمایه سهام فقط از سود پیشنهادی شرکت اخذ می شود و از سود کسر نمی شود. از فروش سهام
هدف اصلی این کار تشویق شرکت ها به افزایش سرمایه به جای تقسیم سود بین سهامداران است که باید منجر به افزایش تولید شود.
مقایسه مالیات بر عایدی سرمایه و مالیات بر ارزش افزوده
مالیات بر ارزش افزوده و مالیات بر عایدی سرمایه، همانطور که بسیاری معتقدند، شباهت های زیادی با هم دارند، اما در ماهیت آنها تفاوت وجود دارد. مالیات بر ارزش افزوده جزء مالیات های غیر مستقیم است اما مالیات بر عایدی سرمایه در دسته مالیات های مستقیم قرار می گیرد.
مالیات بر ارزش افزوده بر سود حاصل از کار انجام شده بر روی یک محصول و در واقع از کالاها و خدماتی که در چرخه تولید هستند یا مولد هستند، اخذ می شود.
برخلاف مالیات بر ارزش افزوده، مالیات بر عایدی سرمایه بر سود حاصل از فروش کالاهایی اعمال می شود که مولد نیستند و به هیچ وجه توسط مالکان به ارزش آنها اضافه نشده است.
به عنوان مثال در زنجیره خرید و معاوضه زمین بین سه نفر، نفر اول که آن را به نفر دوم فروخته و همچنین نفر دوم که آن را به نفر اول می فروشد، هیچ کدام چیزی به زمین مبادله شده اضافه نکرده اند.
به طور کلی درصد مالیات بر درآمد سرمایه بر هر چیزی که جزء زنجیره تولید و تامین نیست و توسط افراد بدون تغییر خرید و فروش می شود محاسبه می شود.
نرخ مالیات بر عایدی سرمایه چقدر است؟
( مالیات بر عایدی سرمایه چیست ) برای املاک و مستغلات اگر فاصله خرید و فروش کمتر از یک سال باشد 40 درصد مالیات بر عایدی سرمایه محاسبه می شود و برای هر سال نگهداری ملک 3 درصد آن 40 درصد کاهش می یابد و پس از دوازدهم. هر سال، نرخ مالیات ثابت است: 4 درصد خواهد بود.
در مورد خودرو نگهداری کمتر از یک سال مشمول مالیات 30 درصدی است و پس از گذشت یک سال هر سال 10 درصد از این 30 درصد کاهش می یابد و از سال چهارم نرخ مالیات صفر در نظر گرفته می شود.
نگهداری سایر دارایی ها مانند طلا، سکه، ارز، جواهرات و غیره. در صورت نگهداری کمتر از یک سال 30 درصد، در صورت نگهداری از یک تا دو سال 20 درصد و اگر بیش از یک سال نگهداری شود، مشمول مالیات بر عایدی سرمایه 10 درصد خواهد بود.
دارایی های معاف از مالیات سرمایه
برای هر فرد بالای 18 ساله یک حق مسکن بدون مالیات وجود دارد. برای مثال یک خانواده ی چهار نفره حق داشتن چهار مسکن بدون مالیات را دارد. هم چنین اولین انتقال املاک نو ساز و نیم ساخته نیز معاف است.
باغات و زمین های خارج حریم شهر و هم چنین انتقال به صورت ارث یا وقف یا انتقال قهری نیز مشمول مالیات بر عایدی سرمایه نیستند.
عایدی طلا فروشان دارای پروانه کسب نیز به کل معاف از مالیات عایدی سرمایه است. هم چنین در زمینه ی ارز، هدف این مالیات گذاری مردم و میزان مصرفی نیست و در ابتدای هر سال مشخص می شود که این میزان برای هر فرد با سن قانونی چقدر در نظر گرفته می شود.
مالیات بر عایدی سرمایه چیست و نحوه محاسبه آن
مالیات بر عایدی سرمایه، بر سودی که از سرمایه گذاری در تملک دارایی های قابل سرمایه گذاری محاسبه شده و توسط دولت دریافت می شود.
در واقع این مالیات بر سودی که شخص از فروش سرمایه هایی از قبیل مسکن، ارز، طلا و سکه و … به دست می آورد اعمال می شود.
برای مثال اگر فردی در سال 93 به مقدار 200 میلیون تومان طلا خریده باشد و در سال 1400 با فروش آن طلا 350 میلیون تومان به دست آورده باشد، این مالیات بر روی سود این فروش که 150 میلیون است محاسبه می شود.
نحوه پرداخت مالیات بر عایدی سرمایه
مالیات بر عایدی سرمایه در کشورهای مختلف به روش های مختلفی اخذ می شود. در اکثر کشورها، مالیات دهندگان شخصاً درآمدهای سرمایه را در اظهارنامه مالیاتی خود گزارش می دهند و این مالیات همانند سایر مالیات ها پرداخت خواهد شد.
شما می توانید تحت نظر بهترین و مجرب ترین کارشناسان مالیاتی در تشکیل اظهارنامه مالیاتی و امور مربوطه از خدمات تشکیل پرونده مالیاتی ما بهره مند شوید. برای اطلاعات بیشتر با ما تماس بگیرید.
قانون مالیات بر عایدی سرمایه
قانون مالیات بر عایدی سرمایه به گونه ای وضع شده است که اهداف اصلی خود را که در بالا ذکر شد محقق کند و از ایجاد و افزایش شکاف طبقاتی بین اقشار مختلف جامعه به طور موثر جلوگیری کند.
به گفته نایب رئیس کمیسیون مجلس، 98.5 درصد خانوارهای کشور از مالیات بر عایدی سرمایه معاف هستند و همانطور که در ابتدای متن اشاره شد، این مالیات به درستی متوجه ثروتمندان و سرمایه گذاران است.
متن لایحه مالیات بر عایدی سرمایه
متن پیش‌نویس مالیات بر عایدی سرمایه شامل 19 صفحه است که در آن به بخش‌های مهم زیر اشاره شده است:
مالیات بر درآمد املاک
مالیات سالانه بر خودروهای شخصی
مالیات سالانه دارایی
درآمد ملک
درآمد کشاورزی
درآمد حقوق
درآمد کسب و کار
مالیات بر درآمد برای اشخاص حقوقی
درآمد اتفاقی
کل مالیات بر درآمد شخصی
توجه نمائید که این متن فقط پیش نویس لایحه قانون اصلاح قانون مالیات است و پس از تصویب اجرایی می گردد.
تفاوت مالیات عملکرد و ارزش افزوده
