اظهار نامه مالیاتی برای چه اشخاصی است
اظهار نامه مالیاتی برای چه اشخاصی است ؟
اظهارنامه مالیاتی سندی است که توسط اشخاص حقیقی و حقوقی برای محاسبه و پرداخت مالیات بر درآمد به سازمان امور مالیاتی ارائه می شود.
به طور کلی، همه افرادی که در طول سال مالیاتی درآمد مشمول مالیات کسب کرده اند، ملزم به ارائه اظهارنامه مالیاتی هستند.
برخی از مهم ترین گروه هایی که باید اظهارنامه مالیاتی ارائه کنند عبارتند از:
صاحبان مشاغل: از جمله صاحبان مشاغل اقتصادی، شرکت ها، پزشکان، مهندسان، وکلا و غیره.
کارمندان: کارکنان مشمول قانون مالیات های مستقیم
بازنشستگان: مستمری بگیران
مالیات دهندگان سایر درآمدها: از جمله سود سهام، سود سپرده های بانکی، جوایز و غیره.
اشخاص حقوقی: اعم از شرکت ها، موسسات و…
اظهار نامه مالیاتی برای چه اشخاصی است ؟ و دلایل اهمیت آن ؟!!
توصیه:
حتی اگر مشمول مالیات نباشید، در برخی موارد ممکن است لازم باشد که اظهارنامه کنید. به عنوان مثال، برای دریافت وام بانکی یا تسهیلات دولتی، ممکن است نیاز به ارائه ترخیص مالیاتی داشته باشید که با ارائه اظهارنامه مالیاتی قابل دریافت است.
عدم تسلیم اظهارنامه به موقع جریمه نقدی خواهد داشت.
لازم به ذکر است که، در صورت تمایل به دریافت اطلاعات بیشتر در مورد اشخاص مشمول اظهارنامه مالیاتی یا نحوه تنظیم و ارسال آن، می‌توانید سوالتان را به طور دقیق‌تر مطرح نمائید.
اظهار نامه مالیاتی برای چه اشخاصی است ؟ | اظهارنامه مالیاتی حقیقی
اظهارنامه مالیاتی حقیقی سندی است که توسط افراد برای محاسبه و پرداخت مالیات بر درآمد به مقامات مالیاتی ارائه می شود.
چه کسانی ملزم به ارائه اظهارنامه مالیاتی حقیقی هستند؟
به طور کلی، همه افرادی که در طول سال مالیاتی درآمد مشمول مالیات کسب کرده اند، ملزم به ارائه اظهارنامه مالیاتی هستند.
برخی از بزرگترین گروه هایی که باید اظهارنامه مالیاتی حقیقی ارائه دهند عبارتند از:
صاحبان مشاغل: از جمله صاحبان مشاغل اقتصادی، شرکت ها، پزشکان، مهندسان، وکلا و غیره.
کارمندان: کارکنان مشمول قانون مالیات های مستقیم
بازنشستگان: مستمری بگیران
مالیات دهندگان سایر درآمدها: از جمله سود سهام، سود سپرده های بانکی، جوایز و غیره.
توصیه:
حتی اگر مشمول مالیات نباشید، در برخی موارد ممکن است لازم باشد که اظهارنامه کنید. به عنوان مثال، برای دریافت وام بانکی یا تسهیلات دولتی، ممکن است نیاز به ارائه ترخیص مالیاتی داشته باشید که با ارائه اظهارنامه مالیاتی قابل دریافت است.
عدم تسلیم اظهارنامه به موقع جریمه نقدی خواهد داشت.
نحوه تهیه و ارسال اظهارنامه مالیاتی حقیقی
( اظهار نامه مالیاتی برای چه اشخاصی است ؟ )
شما می توانید اظهارنامه مالیاتی حقیقی خود را به دو روش الکترونیکی و غیر الکترونیکی ارسال کنید:
1. ارسال الکترونیکی:
مزایای ارسال الکترونیکی:
سهولت و سرعت ارسال
نیازی به مراجعه حضوری به اداره مالیات نیست
امکان تصحیح و ویرایش اطلاعات قبل از ارسال نهایی
نیازی به چاپ و امضای اظهارنامه نیست
مراحل ارسال الکترونیکی:
مراجعه به سامانه الکترونیکی سازمان امور مالیاتی به نشانی https://tax.gov.ir/Pages/HomePage
با استفاده از کد ملی و رمز عبور وارد پورتال مودیان شوید
گزینه «اظهارنامه» و سپس «اظهارنامه مالیاتی برای افراد» را انتخاب کنید.
اطلاعات مورد نیاز را در فرم های مختلف اظهارنامه تکمیل کنید
مدارک مورد نیاز را دانلود کنید
ارسال اظهارنامه و دریافت رسید الکترونیکی
2. ارسال غیر الکترونیکی:
1. تعریف جامع و تفاوت‌ها
تعریف اظهارنامه مالیاتی:
اظهارنامه مالیاتی یک گزارش رسمی و مکتوب است که مودیان مالیاتی (اشخاص حقیقی و حقوقی) موظف هستند درآمدها، هزینه‌ها، سود و زیان و سایر اطلاعات مالی خود را با استناد به مدارک معتبر، در بازه قانونی به سازمان امور مالیاتی کشور ارائه دهند. این سند، مبنای محاسبه مالیات سالانه بوده و نقش کلیدی در شفافیت مالی، مبارزه با فرار مالیاتی و ارزیابی وضعیت اقتصادی کسب‌وکارها دارد.
تفاوت با لیست حقوق و دفاتر قانونی:
- لیست حقوق: شامل گزارش حقوق و مزایای پرداختی به کارکنان است و بخشی از اطلاعات مالیاتی را پوشش می‌دهد، اما جایگزین اظهارنامه نیست.
- دفاتر قانونی: ثبت روزانه معاملات و فعالیت‌های مالی است، در حالی که اظهارنامه خلاصه نهایی کل عملکرد مالی سالانه به شمار می‌رود.
2. انواع اظهارنامه مالیاتی
- اظهارنامه اشخاص حقیقی: مخصوص صاحبان مشاغل، کسب‌وکارهای فردی، آزادکاران و صاحبان درآمد مستقل.
- اظهارنامه اشخاص حقوقی: مختص شرکت‌ها، مؤسسات، نهادها و تمامی اشخاص حقوقی فعال.
- اظهارنامه الکترونیکی ماده ۱۰۰: برای برخی مودیان مشمول که به جای ارائه اظهارنامه کامل، مالیات به‌صورت مقطوع محاسبه می‌شود.
- اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده: مربوط به گزارش فروش کالا و خدمات مشمول مالیات بر ارزش افزوده.
معایب ارسال غیر الکترونیکی:
( اظهار نامه مالیاتی برای چه اشخاصی است ؟ )
نیاز به مراجعه حضوری به اداره مالیات
زمان و پول بیشتری صرف کنید
امکان تغییر اطلاعات پس از ارسال وجود ندارد
نیاز به چاپ و امضای بیانیه
مراحل ارسال غیر الکترونیکی:
دریافت فرم های حقیقی اظهارنامه مالیاتی از اداره امور مالیاتی و یا از پایگاه اطلاع رسانی سازمان امور مالیاتی کشور
اطلاعات مورد نیاز را در فرم های مختلف اظهارنامه تکمیل کنید
مدارک مورد نیاز را پیوست کنید
با اداره امور مالیاتی تماس بگیرید و اظهارنامه همراه با مدارک ارائه کنید
مدارک مورد نیاز برای ارائه اظهارنامه مالیاتی حقیقی
مدارک شناسایی: شامل کارت ملی و شناسنامه
اسناد مربوط به درآمد: از جمله فیش حقوقی، فاکتورهای صادر شده، قراردادها و غیره.
اسناد مربوط به هزینه: شامل فاکتورها، اسناد و مدارک مثبته
سایر مدارک: بسته به نوع فعالیت و شرایط خاص مودی
آخرین مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی حقیقی
مهلت ارسال اظهارنامه حقیقی مالیاتی هر سال مالیاتی توسط سازمان امور مالیاتی تعیین و اعلام می شود.
به طور کلی مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی به شرح زیر است:
( اظهار نامه مالیاتی برای چه اشخاصی است ؟ )
تا پایان تیرماه برای افرادی که فعالیت آنها در طول سال مالیاتی به پایان رسیده است.
تا پایان مرداد برای کسانی که فعالیت آنها در بهار و تابستان به پایان می رسد.
تا پایان شهریور برای کسانی که فعالیت آنها در بهار، تابستان و پاییز به پایان می رسد.
تا پایان آذرماه برای کسانی که فعالیتشان در دوره های بهار، تابستان، پاییز و زمستان به پایان رسیده است.
نکات مهم در مورد اظهارنامه مالیاتی حقیقی
دقت در تکمیل اطلاعات:
اطلاعات درج شده در اظهارنامه باید دقیق و صحیح باشد.
اظهارنامه مالیاتی حقوقی
اظهارنامه مالیاتی حقوقی سندی است که توسط اشخاص حقوقی برای محاسبه و پرداخت مالیات بر درآمد به سازمان امور مالیاتی ارائه می شود.
چه کسانی ملزم به ارائه اظهارنامه مالیاتی حقوقی هستند؟
( اظهار نامه مالیاتی برای چه اشخاصی است ؟ )
کلیه اشخاص حقوقی که در طول سال مالیاتی اقدام به فعالیت اقتصادی نموده اند موظف به ارائه اظهارنامه مالیاتی حقوقی می باشند.
برخی از مهمترین اشخاص حقوقی که باید اظهارنامه مالیاتی حقوقی ارائه کنند عبارتند از:
مشاغل: شامل دولتی، خصوصی، مسئولیت محدود، مشارکتی، مرتبط و…
موسسات: شامل موسسات غیرتجاری، موسسات عام المنفعه و…
نمایندگی شرکت های خارجی: فعال در ایران
سایر اشخاص حقوقی: به تشخیص سازمان مالیاتی
توصیه:
حتی اگر هیچ درآمد مشمول مالیاتی ندارید، ملزم به ارائه اظهارنامه مالیاتی حقوقی هستید.
عدم تسلیم اظهارنامه به موقع جریمه نقدی خواهد داشت.
نحوه تهیه و ارسال اظهارنامه مالیاتی حقوقی
شما می توانید اظهارنامه مالیاتی خود را به دو صورت الکترونیکی و غیر الکترونیکی ارسال کنید:
1. ارسال الکترونیکی:
مزایای ارسال الکترونیکی:
سهولت و سرعت ارسال
نیازی به مراجعه حضوری به اداره مالیات نیست
امکان تصحیح و ویرایش اطلاعات قبل از ارسال نهایی
نیازی به چاپ و امضای اظهارنامه نیست
مراحل ارسال الکترونیکی:
مراجعه به سامانه الکترونیکی سازمان امور مالیاتی به نشانی https://tax.gov.ir/Pages/HomePage
با استفاده از شناسه و رمز عبور ملی خود وارد پورتال مودیان شوید
گزینه «اظهارنامه» و سپس «اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقوقی» را انتخاب کنید.
اطلاعات مورد نیاز را در فرم های مختلف اظهارنامه تکمیل کنید
مدارک مورد نیاز را دانلود کنید
ارسال اظهارنامه و دریافت رسید الکترونیکی
2. ارسال غیر الکترونیکی:
معایب ارسال غیر الکترونیکی:
نیاز به مراجعه حضوری به اداره مالیات
زمان و پول بیشتری صرف کنید
امکان تغییر اطلاعات پس از ارسال وجود ندارد
نیاز به چاپ و امضای بیانیه
مراحل ارسال غیر الکترونیکی:
دریافت فرم های اظهارنامه مالیاتی حقوقی از اداره امور مالیاتی یا پایگاه اطلاع رسانی سازمان امور مالیاتی.
اطلاعات مورد نیاز را در فرم های مختلف اظهارنامه تکمیل کنید
مدارک مورد نیاز را پیوست کنید
با اداره امور مالیاتی تماس بگیرید و اظهارنامه همراه با مدارک ارائه کنید
مدارک مورد نیاز برای ارائه اظهارنامه مالیاتی حقوقی
مدارک شناسایی: شامل کپی آگهی تاسیس، آگهی اصلاح، کد اقتصادی و ….
اسناد مربوط به درآمد: شامل فاکتورهای صادر شده، قراردادها، اسناد مربوط به صادرات و واردات و غیره.
اسناد مربوط به هزینه: شامل فاکتورها، اسناد و مدارک مثبته
سایر مدارک: بسته به نوع فعالیت و شرایط خاص مودی
آخرین مهلت تسلیم اظهارنامه مالیاتی حقوقی
مهلت تسلیم مالیاتی حقوقی برای هر سال مالیاتی توسط سازمان امور مالی تعیین و اعلام می شود.
به طور کلی مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی به شرح زیر است:
تا پایان تیرماه برای اشخاص حقوقی که فعالیت آنها در طول سال مالی پایان یافته است.
تا پایان مرداد ماه برای اشخاص حقوقی که فعالیت آنها در بهار و تابستان پایان یافته است.
تا پایان شهریور ماه برای اشخاص حقوقی که فعالیت آنها در فصول بهار، تابستان و پاییز پایان یافته است.
تا پایان آذرماه برای اشخاص حقوقی که فعالیت آنها در فصل بهار، تابستان، پاییز و زمستان پایان یافته است.
اظهار نامه مالیاتی برای چه اشخاصی است | نکات مهم در مورد گزارش مالیاتی حقوقی
دقت در تکمیل اطلاعات:
اطلاعات درج شده در اظهارنامه باید دقیق و صحیح باشد.
محاسبه صحیح مالیات:
مالیات بر درآمد برای اشخاص حقوقی
3. شرایط معافیت از ارائه اظهارنامه
برخی افراد و واحدهای اقتصادی، مشروط به داشتن شرایط خاص، از ارائه اظهارنامه معاف هستند:
- کسب‌وکارهای روستایی یا عشایری که درآمدشان صرفاً از محل فعالیت‌های کشاورزی، دامداری یا صنایع دستی باشد.
- درآمدهای معاف طبق قانون، مانند فعالیت‌های فرهنگی و هنری مشمول معافیت.
- افرادی که بر اساس مواد خاص قانون مالیات‌های مستقیم و بودجه سالانه، مشمول معافیت شناخته شوند.
نکته: حتی افراد معاف، در برخی موارد برای دریافت گواهی موضوع ماده ۱۸۶ یا استفاده از تسهیلات بانکی، ناچار به ثبت اظهارنامه هستند.
4. پیامدهای عدم ارائه اظهارنامه
- جریمه نقدی به میزان ۳۰ درصد مالیات متعلقه.
- محرومیت از بخشودگی جرائم و معافیت‌های مقرر در قانون.
- محاسبه مالیات به‌صورت علی‌الرأس توسط ممیز مالیاتی (احتمال محاسبه مالیات بسیار بالاتر).
- محدودیت در دریافت تسهیلات مالی، ضمانت‌نامه بانکی و گواهی‌های مالیاتی.
5. مزایای ارائه به‌موقع اظهارنامه
- بهره‌مندی از بخشودگی جرائم دیرکرد.
- ایجاد سابقه مثبت مالیاتی و افزایش اعتبار در مراجع اقتصادی.
- امکان استفاده از معافیت‌ها و تخفیف‌های مالیاتی قانونی.
- تسهیل در دریافت وام، تسهیلات یا پروژه‌های دولتی و خصوصی.
6. اشتباهات رایج هنگام تکمیل اظهارنامه
- درج نادرست یا ناقص اطلاعات درآمد و هزینه.
- استفاده از مدارک غیرمعتبر یا بدون پشتوانه قانونی.
- تاخیر در ثبت اظهارنامه و از دست دادن فرصت بهره‌مندی از بخشودگی.
- عدم ثبت برخی هزینه‌ها که می‌توانند موجب کاهش مبلغ مالیات شوند.
7. سوالات متداول پیشرفته اظهار نامه مالیاتی برای چه اشخاصی است
آیا فرد بیکار ولی دارای درآمد ارزی باید اظهارنامه بدهد؟
بله، هر درآمدی که منشا آن داخل یا خارج از کشور باشد و مشمول مالیات گردد، باید در اظهارنامه درج شود.
اگر درآمد سال کمتر از حد نصاب باشد چه می‌شود؟
در برخی موارد مالیات صفر خواهد شد، اما ثبت اظهارنامه اجباری است.
آیا مالیات اشتباه پرداخت‌شده را می‌توان پس گرفت؟
بله، با ارائه درخواست استرداد و مدارک معتبر به اداره امور مالیاتی.
8. مقایسه کوتاه ایران با سایر کشورها
در بسیاری از کشورها، اظهارنامه مالیاتی علاوه بر گزارش درآمد، شامل دارایی‌ها و سرمایه‌گذاری‌ها نیز هست، و جریمه‌ها بسیار سنگین‌تر از ایران اعمال می‌شوند. در ایران اما سامانه‌های الکترونیکی در سال‌های اخیر، فرآیند را آسان‌تر کرده‌اند، هرچند چالش‌هایی در بخش پشتیبانی و زیرساخت هنوز وجود دارد.
9. جمع‌بندی و دعوت به اقدام
اظهارنامه مالیاتی، نه‌تنها یک الزام قانونی، بلکه فرصتی برای نظم‌بخشی به امور مالی و بهره‌مندی از معافیت‌ها و مزایا است. تنظیم حرفه‌ای اظهارنامه می‌تواند میزان مالیات را به‌طور قانونی کاهش دهد و از بروز مشکلات و جرائم جلوگیری کند.
برای دریافت مشاوره تخصصی و جلوگیری از خطا در تکمیل فرم‌ها، می‌توانید با تیم حامد ناصری تماس بگیرید تا فرآیند تهیه و ارسال اظهارنامه شما با اطمینان کامل انجام شود.
برای مطالعه بیشتر : اصل تطابق هزینه با درآمد
برای یادگیری و دریافت اطلاعات بیشتر در زمینه نحوه پر کردن اظهار نامه مالیاتی و… می توانید از پکیج آموزش ارسال اظهارنامه مالیات بر درآمد استاد حامد ناصری که زیر نظر بهترین اساتید و با بهترین متد آموزشی گردآوری شده استفاده نمائید.
