وام مضاربه ای
اگر می خواهید بدانید وام مضاربه چیست، تا پایان این مقاله با ما همراه باشید. در طول سال بسیاری از تجار این وام را برای تجارت کالا دریافت می کنند. وام مضاربه برای تجار و بازرگانان بسیار سودمند است و صادرکنندگان کالا و خدمات می توانند از این وام برای رونق تجارت خود و تسهیل ورود ارزهای خارجی به کشور استفاده کنند. اگر شما هم می خواهید برای بهبود وضعیت اقتصادی کشور به فعالیت های تجاری و صادراتی بپردازید این مطلب را از دست ندهید.
معنی مضاربه
مضاربه قراردادی است دو طرفه بین مالک سرمایه دار و شخص دیگری و مالک سرمایه را به شخص دیگری می دهد تا تجارت کند. دو طرف این قرارداد، اشخاص حقیقی یا حقوقی، پس از تعیین و محاسبه سود وام مضاربه از محل فعالیت بازرگانی، با استفاده از نرم افزارهای حسابداری و مالی، آن را با هم تقسیم می کنند.
شرکت های خدماتی، تجاری، تولیدی، صنعتی و غیره. می تواند از وام مضاربه استفاده کند.
قرارداد مضاربه در فضای بانکی به چه معناست؟| وام مضاربه ای
بانک مضاربه به معنای قرارداد معتبری است که بین بانک و متقاضی وام مضاربه منعقد شده است و بر این اساس بانک موظف است به شخص مورد نظر سرمایه بدهد. در عقد مضاربه سود حاصل از فعالیت تجاری بر اساس نسبت معینی بین دو طرف تقسیم می شود. اگر شرکت به جای سود، ضرر کند، طبق استانداردهای حسابداری، سرمایه دار باید زیان را جبران کند. البته این موضوع باید در قرارداد ذکر شود.
وام مضاربه ای یعنی چه؟
بانک های دولتی و خصوصی به منظور رونق تجارت، ورود ارز به کشور و تسهیل روند صادرات به تجار داخلی و خارجی وام مضاربه می دهند. این وام فقط به بازرگانانی تعلق می گیرد که فعالیت داخلی دارند و واردکنندگان نمی توانند از آن استفاده کنند.
وام گیرنده می تواند شخص حقیقی یا حقوقی باشد و به یکباره یا در دوره های معین و به تدریج از وام بهره مند شود. برای تعیین سود وام مضاربه و تقسیم آن بین دو طرف می توان از نرم افزار حسابداری استفاده کرد. این وام سودآور یک تسهیلات کوتاه مدت یک ساله است.
چگونه سند حسابداری وام مضاربه ای ثبت می‌گردد؟
پس از محاسبه مبلغ مضاربه توسط بانک سرمایه، سند حسابداری وام مضاربه با توجه به دریافت وام و تسویه آن ثبت می شود. موارد زیر در سند در زمان دریافت وام مضاربه آمده است:
- میزان بهره وام پرداخت شده توسط طلبکار
- میزان بازپرداخت زودهنگام سود بدهکار
- میزان سود وام مضاربه اعطایی شرکت
- اطلاعات بانکی بدهکار
- سهولت پرداخت طلبکاران
- مبلغ دریافتی تاجر
همه این موارد در سند ثبت می شود و واحد حسابداری شرکت ها اهمیت زیادی به سند می دهد تا در زمان تسویه مشکلی پیش نیاید. موارد خاصی در سند هنگام پرداخت ذکر شده است، از جمله:
- مبلغ سود پیش از موعد بستانکار
- میزان بهره مرتبط با تسهیلات بدهکار
- اطلاعات بانکی بستانکار
- سود وام گیرنده
- مبلغ تسهیلات پرداخت بدهکار
- مبلغی که باید به بانک پرداخت شود
نحوه محاسبه و ثبت تسهیلات و وام حسابداری چگونه است؟
بررسی فرمول محاسبه وام مضاربه
در این قسمت با فرمول محاسبه وام مضاربه در بانک ها آشنا می شوید. وام مضاربه بانک صادرات، وام مضاربه بانک کشاورزی، وام مضاربه بانک ملی و وام مضاربه بانک شهر همگی به یک صورت محاسبه می شوند.
سود تسهیلات = (مبلغ تسهیلات* نرخ* مدت تسهیلات به روز) / 36500
مبلغ پرداخت = (اصل وام + مبلغ سود)
بررسی شرایط و مقررات ثبت‌نام و دریافت وام مضاربه‌ای توسط تجار
اگر قصد بهره مندی از وام مضاربه را دارید، ابتدا باید به بانک مورد نظر مراجعه کرده و درخواست خود را ثبت کنید. دو نسخه از فرم درخواست وام را به همراه مدارک مورد نیاز به بانک ارسال کنید. این بانک به مواردی مانند پرداخت به موقع وام های قبلی، سود مورد انتظار تجاری، سرمایه مورد نیاز، سابقه و تجربه متقاضی، حساب جاری فعال و غیره نگاه می کند. به طور کلی بانک مربوطه موارد زیر را به طور کامل در نظر می گیرد:
- بررسی مجوز صادرات کالا و کارت بازرگانی
- اطمینان از بازپرداخت سرمایه و اعتبار اپراتور
- قیمت فروش کالاهای مختلف را بر اساس قیمت روز آنها تعیین کنید
- قیمت های مصوب را با پیش فاکتور سفارش یا خرید کالا مقایسه کنید
- تعیین سود حاصل از تجارت و تعیین درصد توزیع آن بین اپراتور و بانک
- مدت قرارداد، ضامن وام مضاربه، نام و میزان کالای مورد نظر برای تجارت.
بانک ها برای بازپرداخت وام مضاربه به این عناصر توجه زیادی دارند. البته طبق قوانین بانک، ممکن است موارد دیگری از بازپرداخت وام مضاربه بانک شهر، وام مضاربه بانک ملی، وام مضاربه بانک کشاورزی و وام مضاربه بانک صادرات وجود داشته باشد. پس از تایید همه این موارد توسط بانک، تاجر پس از 15 روز وام را دریافت می کند. اکثر بانک ها برای دریافت وام مضاربه با سند ملکی حداکثر مبلغ وام را 50 درصد ارزش برآوردی ملک تجاری، 60 درصد ملک اداری و 70 درصد ملک مسکونی در نظر می گیرند.
آیا برای گرفتن وام مضاربه نیاز به ضامن دارید؟
مطمئن ترین و مهم ترین ضامن وام مضاربه، قراردادی است که بین شخص و بانک منعقد می شود. علاوه بر این قرارداد و برای اطمینان بیشتر، بانک های مختلف ضمانت نامه یا وثیقه معتبر اصل و سود وام مضاربه دریافت می کنند. این گارانتی به این صورت انجام می شود. در صورت درخواست وام مضاربه با سند ملکی باید وثیقه ملکی معادل مبلغ تسهیلات پرداختی (اصل) نزد بانک واریز کنید. در صورتی که وثیقه به صورت سفته باشد، باید سفته ای به میزان 100% وام مضاربه و حداقل سود وام مضاربه را بپردازید.
برای واجد شرایط بودن وام مضاربه چه مدارکی لازم است؟
برای دریافت وام مضاربه بانک ملی، وام مضاربه بانک صادرات، وام مضاربه بانک شهر و وام مضاربه بانک کشاورزی باید مجموعه ای از مدارک را تهیه و به بانک مورد نظر تحویل دهید.
- تغییرات نهایی شرکت در مجله رسمی گنجانده شده است
- اعلام تاسیس، اظهارنامه مالیاتی و ثبت شرکت
- منشور شرکت معتبر
- عکس مدارک هویتی رهبران کسب و کار
- کپی اجاره نامه محل کسب با سند زمین
- اصل و کپی مدارک هویتی متقاضی
- جواز کسب و جواز کسب معتبر مانند کارت بازرگانی
- فرم درخواست متقاضی که در دو نسخه تنظیم شده است
- البته ممکن است برخی بانک ها از شما مدارک دیگری بخواهند.
نحوه بازپرداخت وام مضاربه در بانک های دولتی و خصوصی چگونه است؟
یک سال پس از دریافت وام مضاربه باید آن را یکجا بازپرداخت کنید. سود به دست آمده در همان زمان مشخص می شود و باید پرداخت شود. البته سود این وام باید ماهانه پرداخت شود.
بانک های خصوصی نسبت به بانک های دولتی سود بیشتری از وام مضاربه دریافت می کنند، زیرا سود بانک های خصوصی بالای 20 درصد و سود بانک های دولتی بین 15 تا 20 درصد است. البته مبلغ وام مضاربه در بانک خصوصی بیشتر از بانک دولتی است و به همین دلیل معمولا تجار برای دریافت این وام به بانک های خصوصی مراجعه می کنند.
کلیه تجار و بازرگانان می توانند وام مضاربه خود را پس از 3 ماه، 6 ماه یا 1 سال تمدید کنند. برای تمدید وام مضاربه به مواردی مانند سود دریافتی، منابع مختلف، ارزش کاری و تجربه و سابقه کاری نماینده توجه می کنند. در این مورد می توانید از نرم افزار حسابداری پیشرفته و قابل اعتماد کمک بگیرید.
آخرین کلمه
در این مقاله سعی شده است مفهوم وام مضاربه توضیح داده شود و سپس مدارک و شرایط مورد نیاز را بررسی کرده ایم. در دوره آموزشی پکیج حسابداری استاد حامد ناصری با فرمول و نحوه محاسبه سود وام مضاربه و محاسبه سررسید این وام آشنا می شوید. ثبت حسابداری انواع تسهیلات بانکی و بدهکار مابقی وام و اقساط هر دوره باید توسط حسابدار انجام شود. محاسبه این اقساط و بدهی ها تاثیر مستقیمی بر میزان مالیات پرداختی بر درآمد شرکت دارد. بنابراین به عنوان یک حسابدار باید انواع وام های بانکی و نحوه مدیریت پرداخت های آن را بشناسید.
برای مطالعه بیشتر : انواع استانداردهای حسابداری
